XRechnung-Fehlercodes erklärt

BR-37: Steuerkategorie eines Belegzuschlags fehlt

Jeder Zuschlag auf Belegebene (BG-21), etwa Versandkosten, braucht eine Umsatzsteuerkategorie (BT-102).

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Syntax
UBL und CII
Betroffene Felder
BG-21, BT-102

Offizieller Regeltext

Each Document level charge (BG-21) shall have a Document level charge VAT category code (BT-102).

Regeltext aus den Validierungsartefakten zu EN 16931 in Version 1.3.16 (CEN/TC 434, veröffentlicht von ConnectingEurope), Lizenz EUPL 1.2; enthalten in der XRechnung-Validatorkonfiguration 2026-08-31.

Schweregrad

Ein Verstoß führt im Szenario „XRechnung“ des KoSIT-Validators zur Ablehnung der Rechnung.

Typische Ursachen

Versand- oder Verpackungskosten werden ohne Steuerinformation angehängt.

So behebst du den Fehler

Die Kategorie angeben; Zuschläge teilen in der Regel die Steuerkategorie der Hauptleistung.

Ohne Kategorie passt die Bemessungsgrundlage nicht mehr, deshalb meldet der Validator zusätzlich BR-S-08.

Geprüftes Beispiel: falsch und richtig

Die Auszüge stammen aus vollständigen, synthetischen Rechnungen des E-Rechnungs-Testkorpus. Geänderte Zeilen sind hervorgehoben. Beide Dateien werden in den automatischen Tests mit dem KoSIT-Validator geprüft.

Bei den Beispielen meldet der Validator außer BR-37 auch: BR-S-08.

Beispiel in UBL

Änderung gegenüber der gültigen Rechnung: Steuerkategorie des Belegzuschlags (BT-102) entfernt.

Falsch – ab Zeile 111 · markierte Zeile fehlt hier
<cbc:Amount currencyID="EUR">12.50</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
  <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme>
Richtig – ab Zeile 111
<cbc:Amount currencyID="EUR">12.50</cbc:Amount>
<cac:TaxCategory>
  <cbc:ID>S</cbc:ID>
  <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
  <cac:TaxScheme>

Prüfergebnis (KoSIT-Validator 1.6.3, Konfiguration 2026-08-31): falsche Datei abgelehnt, korrigierte Datei angenommen. Meldungen zur falschen Datei:

  • BR-37 Each Document level charge (BG-21) shall have a Document level charge VAT category code (BT-102). Fundstelle: /Invoice[1]/AllowanceCharge[2]
  • BR-S-08 For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119). Fundstelle: /Invoice[1]/TaxTotal[1]/TaxSubtotal[1]/TaxCategory[1]

Vollständige Dateien im Testkorpus: br-37-zuschlag-ohne-steuerkategorie_ubl.xml (falsch) und belegrabatt_ubl.xml (richtig).

Beispiel in CII

Änderung gegenüber der gültigen Rechnung: Steuerkategorie des Belegzuschlags (BT-102) entfernt.

Falsch – ab Zeile 213 · markierte Zeile fehlt hier
<ram:CategoryTradeTax>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
</ram:CategoryTradeTax>
Richtig – ab Zeile 213
<ram:CategoryTradeTax>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode>
  <ram:RateApplicablePercent>19</ram:RateApplicablePercent>
</ram:CategoryTradeTax>

Prüfergebnis (KoSIT-Validator 1.6.3, Konfiguration 2026-08-31): falsche Datei abgelehnt, korrigierte Datei angenommen. Meldungen zur falschen Datei:

  • BR-S-08 For each different value of VAT category rate (BT-119) where the VAT category code (BT-118) is "Standard rated", the VAT category taxable amount (BT-116) in a VAT breakdown (BG-23) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) plus the sum of document level charge amounts (BT-99) minus the sum of document level allowance amounts (BT-92) where the VAT category code (BT-151, BT-102, BT-95) is "Standard rated" and the VAT rate (BT-152, BT-103, BT-96) equals the VAT category rate (BT-119). Fundstelle: /CrossIndustryInvoice[1]/SupplyChainTradeTransaction[1]/ApplicableHeaderTradeSettlement[1]/ApplicableTradeTax[1]/CategoryCode[1]
  • BR-37 Each Document level charge (BG-21) shall have a Document level charge VAT category code (BT-102). Fundstelle: /CrossIndustryInvoice[1]/SupplyChainTradeTransaction[1]/ApplicableHeaderTradeSettlement[1]/SpecifiedTradeAllowanceCharge[2]/ChargeIndicator[1]

Vollständige Dateien im Testkorpus: br-37-zuschlag-ohne-steuerkategorie_cii.xml (falsch) und belegrabatt_cii.xml (richtig).

Testdateien zu BR-37

Technische Details: Kontext und Prüfausdruck aus dem Schematron

CII

Kontext:

//ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge/ram:ChargeIndicator[udt:Indicator='true']

Prüfausdruck:

(../ram:CategoryTradeTax[upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']/ram:CategoryCode)

UBL

Kontext:

/ubl:Invoice/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator = true()] | /cn:CreditNote/cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator = true()]

Prüfausdruck:

exists(cac:TaxCategory[cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']/cbc:ID)

Technische Formatprüfung nach XRechnung 3.0.2; keine steuerliche oder rechtliche Beratung.