XRechnung-Fehlercodes erklärt

BR-CO-14: Umsatzsteuer-Gesamtbetrag stimmt nicht

Der Umsatzsteuer-Gesamtbetrag (BT-110) muss der Summe der Steuerbeträge aller Kategorien (BT-117) entsprechen.

Regelwerk
EN 16931 (CEN)
Syntax
UBL und CII
Betroffene Felder
BT-110, BT-117

Offizieller Regeltext

Invoice total VAT amount (BT-110) = Σ VAT category tax amount (BT-117).

Regeltext aus den Validierungsartefakten zu EN 16931 in Version 1.3.16 (CEN/TC 434, veröffentlicht von ConnectingEurope), Lizenz EUPL 1.2; enthalten in der XRechnung-Validatorkonfiguration 2026-08-31.

Schweregrad

Ein Verstoß führt im Szenario „XRechnung“ des KoSIT-Validators zur Ablehnung der Rechnung.

Typische Ursachen

Die Gesamtsteuer wird aus dem Nettogesamtbetrag berechnet statt aus der Aufschlüsselung; bei mehreren Steuersätzen entstehen so Rundungsdifferenzen.

So behebst du den Fehler

Zuerst den Steuerbetrag je Kategorie und Satz runden, dann die gerundeten Beträge zur Gesamtsteuer addieren.

Geprüftes Beispiel: falsch und richtig

Die Auszüge stammen aus vollständigen, synthetischen Rechnungen des E-Rechnungs-Testkorpus. Geänderte Zeilen sind hervorgehoben. Beide Dateien werden in den automatischen Tests mit dem KoSIT-Validator geprüft.

Beispiel in UBL

Änderung gegenüber der gültigen Rechnung: Umsatzsteuer-Gesamtbetrag (BT-110) um 1 Cent zu hoch, Folgebeträge angepasst.

Falsch – ab Zeile 91
</cac:PaymentTerms>
<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">95.30</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">501.55</cbc:TaxableAmount>
Richtig – ab Zeile 91
</cac:PaymentTerms>
<cac:TaxTotal>
  <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">95.29</cbc:TaxAmount>
  <cac:TaxSubtotal>
    <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">501.55</cbc:TaxableAmount>
Falsch – ab Zeile 107
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">501.55</cbc:LineExtensionAmount>
  <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="EUR">501.55</cbc:TaxExclusiveAmount>
  <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="EUR">596.85</cbc:TaxInclusiveAmount>
  <cbc:PayableAmount currencyID="EUR">596.85</cbc:PayableAmount>
</cac:LegalMonetaryTotal>
<cac:InvoiceLine>
Richtig – ab Zeile 107
  <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">501.55</cbc:LineExtensionAmount>
  <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="EUR">501.55</cbc:TaxExclusiveAmount>
  <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="EUR">596.84</cbc:TaxInclusiveAmount>
  <cbc:PayableAmount currencyID="EUR">596.84</cbc:PayableAmount>
</cac:LegalMonetaryTotal>
<cac:InvoiceLine>

Prüfergebnis (KoSIT-Validator 1.6.3, Konfiguration 2026-08-31): falsche Datei abgelehnt, korrigierte Datei angenommen. Meldungen zur falschen Datei:

  • BR-CO-14 Invoice total VAT amount (BT-110) = Σ VAT category tax amount (BT-117). Fundstelle: /Invoice[1]/TaxTotal[1]

Vollständige Dateien im Testkorpus: br-co-14-steuersumme-falsch_ubl.xml (falsch) und standard_ubl.xml (richtig).

Beispiel in CII

Änderung gegenüber der gültigen Rechnung: Umsatzsteuer-Gesamtbetrag (BT-110) um 1 Cent zu hoch, Folgebeträge angepasst.

Falsch – ab Zeile 206
    <ram:LineTotalAmount>501.55</ram:LineTotalAmount>
    <ram:TaxBasisTotalAmount>501.55</ram:TaxBasisTotalAmount>
    <ram:TaxTotalAmount currencyID="EUR">95.30</ram:TaxTotalAmount>
    <ram:GrandTotalAmount>596.85</ram:GrandTotalAmount>
    <ram:DuePayableAmount>596.85</ram:DuePayableAmount>
  </ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation>
</ram:ApplicableHeaderTradeSettlement>
Richtig – ab Zeile 206
    <ram:LineTotalAmount>501.55</ram:LineTotalAmount>
    <ram:TaxBasisTotalAmount>501.55</ram:TaxBasisTotalAmount>
    <ram:TaxTotalAmount currencyID="EUR">95.29</ram:TaxTotalAmount>
    <ram:GrandTotalAmount>596.84</ram:GrandTotalAmount>
    <ram:DuePayableAmount>596.84</ram:DuePayableAmount>
  </ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation>
</ram:ApplicableHeaderTradeSettlement>

Prüfergebnis (KoSIT-Validator 1.6.3, Konfiguration 2026-08-31): falsche Datei abgelehnt, korrigierte Datei angenommen. Meldungen zur falschen Datei:

  • BR-CO-14 Invoice total VAT amount (BT-110) = Σ VAT category tax amount (BT-117). Fundstelle: /CrossIndustryInvoice[1]/SupplyChainTradeTransaction[1]/ApplicableHeaderTradeSettlement[1]/SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation[1]/TaxTotalAmount[1]

Vollständige Dateien im Testkorpus: br-co-14-steuersumme-falsch_cii.xml (falsch) und standard_cii.xml (richtig).

Testdateien zu BR-CO-14

Technische Details: Kontext und Prüfausdruck aus dem Schematron

CII

Kontext:

//ram:SpecifiedTradeSettlementHeaderMonetarySummation/ram:TaxTotalAmount[@currencyID=/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:InvoiceCurrencyCode]

Prüfausdruck:

. = (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount)*10*10)div 100)

UBL

Kontext:

/ubl:Invoice/cac:TaxTotal | /cn:CreditNote/cac:TaxTotal

Prüfausdruck:

(xs:decimal(child::cbc:TaxAmount)= round((sum(cac:TaxSubtotal/xs:decimal(cbc:TaxAmount)) * 10 * 10)) div 100) or not(cac:TaxSubtotal)

Technische Formatprüfung nach XRechnung 3.0.2; keine steuerliche oder rechtliche Beratung.